CONTENIDO Panorama general 4 1. Introducción 8 Origen del Seguimiento de la Gestión Pública 8 Objetivos y alcance 9 Marco metodológico 10 Generalidades 12 2. Resultados 15 Ambiente de control a favor de la integridad y la prevención de la corrupción relacionados con los trámites de licencias de construcción y comerciales. 16 Sistema de control interno para gestionar y prevenir los riesgos de corrupción en los trámites de licencias de construcción y comerciales. 19 Control ciudadano y transparencia como aliados en la prevención de la corrupción 27 3. Conclusiones 32 4. Desafíos identificados 33 5. Referencias bibliográficas 35 IMÁGENES Imagen n.° 1: Ejes incorporados en la herramienta de consulta 5 Imagen n.° 2: Sanas prácticas y aprendizajes 6 Imagen n.° 3: Desafíos identificados 7 Imagen n.° 4: Municipalidades analizadas 10 Imagen n.° 5: Ejes de la herramienta 11 Imagen n.° 6: Cantidad de municipalidades que cuentan con elementos para propiciar un ambiente de control a favor de la integridad y la prevención de la corrupción en trámites 16 Imagen n.° 7: Ventajas y desventajas de la separación de inspectores en Departamentos independientes Imagen n.° 8: Políticas y/o lineamientos para direccionar el manejo del talento humano 21 Imagen n.° 9: Cantidad de Municipalidades que aplican controles para salvaguardar la información 22 en los sistemas informáticos Imagen n.°10: Cantidad de Municipalidades que aplican controles para para administrar riesgos de 23 corrupción Imagen n.° 11: Cantidad de municipalidades que cuentan con elementos esenciales en la gestión 28 de la denuncias ciudadanas Imagen n.° 12: Días hábiles que tardan las Municipalidades en emitir un permiso de construcción, 30 licencia comercial y de licores 29 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ CUADROS Cuadro n.° 1: Cantidad de personas que labor ...

INFORME Nro. DFOE-LOC-IF-00029-2022 06 de octubre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO EN LA MUNICIPALIDAD DE NANDAYURE 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 8 Siglas 8 Resultados 9 Ausencia del nombramiento de un titular para asumir las funciones que ejecuta la Auditoría Interna y asegurar la continuidad del servicio 9 Falta de una determinación y actualización en cuanto a las necesidades de dotación de recursos de la Auditoría Interna. 10 Conclusiones 12 Disposiciones 12 AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE NANDAYURE 13 CUADRO Cuadro n.° 1 Presupuesto aprobado a la Municipalidad de San Ramón y presupuesto asignado a la Auditoría Interna 7 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? En la ejecución de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los servicios que presta, así como por el Concejo Municipal, cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. El estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Concejo Municipal, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021, ampliándose cuando se consideró necesario. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? La auditoría interna, de conformidad con el marco legal, es una actividad independiente, objetiva y asesora, que se crea para validar y mejorar las operaciones de la administración activa. Dic ...

INFORME Nro. DFOE-LOC-IF-00025-2022 06 de octubre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO EN LA MUNICIPALIDAD DE GOLFITO 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 9 Ausencia de mecanismos de continuidad del servicio de la Auditoría Interna 9 Los estudios técnicos de necesidad de recursos para la Unidad de Auditoría Interna no cumplen su objetivo y además requieren fortalecer su contenido 10 Conclusiones 13 Disposiciones 13 AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE GOLFITO 14 AL SEÑOR MARVIN URBINA JIMÉNEZ EN SU CALIDAD DE AUDITOR INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DE GOLFITO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 14 CUADROS Cuadro n.° 1 Relación del presupuesto municipal con el presupuesto asignado a la Auditoría Interna 7 Cuadro n.° 2 Porcentaje de cobertura del universo auditable por parte de la Auditoría Interna 12 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? En la ejecución de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los servicios que presta, así como por el Concejo Municipal, cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. El estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Concejo Municipal, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021, ampliándose cuando se consideró necesario. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? La auditor ...

INFORME Nro. DFOE-LOC-IF-00024-2022 06 de octubre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO EN LA MUNICIPALIDAD DE CORREDORES 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 9 Ausencia de mecanismos de continuidad del servicio de la Auditoría Interna 9 Los estudios técnicos de necesidad de recursos para la Unidad de Auditoría Interna no cumplen su objetivo y además requieren fortalecer su contenido 10 Conclusiones 13 Disposiciones 13 AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE CORREDORES 14 AL SEÑOR, ALEXANDER PARRA ACOSTA EN SU CALIDAD DE AUDITOR INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DE CORREDORES O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 14 CUADROS Cuadro n.° 1 Relación del presupuesto municipal con el presupuesto asignado a la Auditoría Interna 7 Cuadro n.° 2 Porcentaje de cobertura del universo auditable por parte de la Auditoría Interna 12 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? En la ejecución de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los servicios que presta, así como por el Concejo Municipal, cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. El estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Concejo Municipal, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021, ampliándose cuando se consideró necesario. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? ...

INFORME Nro. DFOE-LOC-IF-00027-2022 06 de octubre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO EN LA MUNICIPALIDAD DE PARAÍSO 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 9 Ausencia de mecanismos de continuidad del servicio de la Auditoría Interna 9 Los estudios técnicos de necesidad de recursos para la Unidad de Auditoría Interna no cumplen su objetivo y además requieren fortalecer su contenido 10 Conclusiones 13 Disposiciones 13 AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE PARAÍSO 14 A LA SEÑORA, SANDRA SOLÍS CORTÉS EN SU CALIDAD DE AUDITORA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE PARAÍSO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 14 CUADROS Cuadro n.° 1 Relación del presupuesto municipal con el presupuesto asignado a la Auditoría Interna 7 Cuadro n.° 2 Porcentaje de cobertura del universo auditable por parte de la Auditoría Interna 12 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? En la ejecución de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los servicios que presta, así como por el Concejo Municipal, cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. El estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Concejo Municipal, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021, ampliándose cuando se consideró necesario. ¿POR QUÉ ES IMPORTANTE? La audit ...

INFORME Nro. DFOE-LOC-IF-00028-2022 06 de octubre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO EN LA MUNICIPALIDAD DE SAN RAMÓN 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 9 Ausencia de mecanismos de continuidad del servicio de la Auditoría Interna 9 Los estudios técnicos de necesidad de recursos para la Unidad de Auditoría Interna no cumplen su objetivo y además requieren fortalecer su contenido 10 Conclusiones 13 Disposiciones 13 AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN RAMÓN 14 AL SEÑOR, RÓLGER VEGA SALAS EN SU CALIDAD DE AUDITOR INTERNO DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN RAMÓN O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 14 CUADROS Cuadro n.° 1 Presupuesto aprobado a la Municipalidad de San Ramón y presupuesto asignado a la Auditoría Interna 7 Cuadro n.° 2 Porcentaje de cobertura del universo auditable por parte de la Auditoría Interna 12 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? En la ejecución de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los servicios que presta, así como por el Concejo Municipal, cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. El estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Concejo Municipal, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2021, ampliándose cuando se consideró necesario. ¿POR QUÉ ES IMPORTA ...

INFORME Nro. DFOE-LOC-IF-00026-2022 06 de octubre, 2022 INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA, CON ENFOQUE EN LA CONTINUIDAD DEL SERVICIO EN LA MUNICIPALIDAD DE OSA 2022 CONTENIDO Resumen Ejecutivo 3 Introducción 5 Origen de la Auditoría 5 Objetivos 5 Alcance 6 Criterios de Auditoría 6 Metodología aplicada 6 Generalidades acerca del objeto auditado 6 Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 7 Siglas 8 Resultados 9 Ausencia de mecanismos de continuidad del servicio de la Auditoría Interna 9 Los estudios técnicos de necesidad de recursos para la Unidad de Auditoría Interna no cumplen su objetivo y además requieren fortalecer su contenido 10 Conclusiones 13 Disposiciones 13 AL CONCEJO MUNICIPAL DE LA MUNICIPALIDAD DE OSA 14 A LA SEÑORA, IDRIABEL MADRIZ MORA EN SU CALIDAD DE AUDITORA INTERNA DE LA MUNICIPALIDAD DE OSA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 14 CUADROS Cuadro n.° 1 Relación del presupuesto municipal con el presupuesto asignado a la Auditoría Interna 7 Cuadro n.° 2 Porcentaje de cobertura del universo auditable por parte de la Auditoría Interna 12 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica http://www.cgr.go.cr/ Resumen Ejecutivo ¿QUÉ EXAMINAMOS? En la ejecución de la auditoría de carácter especial se estableció como propósito determinar si las prácticas llevadas a cabo por la Auditoría Interna para asegurar la continuidad de los servicios que presta, así como por el Concejo Municipal, cumplen razonablemente con lo establecido en el marco jurídico y técnico aplicable. El estudio comprendió el análisis de las prácticas de la Unidad y el Concejo Municipal, durante el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.o DFOE-DL-IF-00003-2016 18 de agosto, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA FIJACIÓN DE TASAS EN EL SERVICIO DE RECOLECCIÓN Y DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOS ORDINARIOS EN LAS MUNICIPALIDADES DE CORREDORES, MORA, PARRITA, SIQUIRRES Y TIBÁS 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................. 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ...................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................... 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................... 3 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA ............................................................ 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................... 6 METODOLOGÍA APLICADA ....................................................................................... 8 2. RESULTADOS .................................................................................................... 9 LA FIJACIÓN DE LA TASA DEL SERVICIO DE RECOLECCIÓN Y DISPOSICIÓN FINAL DE RESIDUOS ORDINARIOS EN LAS MUNICIPALIDADES DE CORREDORES, MORA, PARRITA, SIQUIRRES Y TIBÁS NO ESTÁ ACORDE CON LA LEY N.° 8839. .................. ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Servicios Municipales Lic. Gerardo Ramírez B. 6 25 de noviembre, 2008 Informe No. DFOE-SM-46-2008 INFORME No. DFOE-SM-46-2008 Al contestar refiérase al oficio No. 12538 25 de noviembre, 2008 FOE-SM-2246 Señor Gerardo Ramírez Barquero Alcalde Municipal Municipalidad de Corredores Corredores, Puntarenas Estimado señor: Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SM-46-2008 relacionado con un estudio efectuado en la Municipalidad de Corredores, sobre la compra de maquinaria pesada para la Unidad Técnica de Gestión Vial. Para lo que compete a ese despacho, me permito remitirle el presente informe, No. DFOE-SM-46-2008, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio efectuado en esa municipalidad, sobre la compra de maquinaria pesada para la Unidad Técnica de Gestión Vial. El citado estudio se efectuó en atención a una denuncia ciudadana relacionada con presuntas irregularidades en una contratación directa promovida para la compra de maquinaria pesada para el “Proyecto de Fortalecimiento de la Unidad Técnica de Gestión Vial” de la Municipalidad de Corredores. El estudio se efectuó de conformidad con el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público. Señalan los denunciantes que la adjudicación de la compra de equipo y maquinaria no contiene las características planteadas en la oferta presentada a JUDESUR, por lo que el acto de adjudicación contenido en el acuerdo No. 8, Artículo Sexto de la sesión ordinaria No. 17 del 28 de abril del 2008, del Concejo Municipal de Corredores, es absolutamente nulo y solicitan que este órgano contralor así lo declare, ya que la Municipalidad de Corredores presentó a JUDESUR varias cotizaciones, entre éstas una de AutoStar y que dicha cotización para la adquisición de dos vagonetas reunía todos los requisitos ...